Dönem sonu, birçok işletme için yılın en yoğun sürecidir ve genellikle ERP dışında, elektronik tablo uygulamaları üzerinden ve mali müşavir desteğiyle yürütülür. Roburas bu süreci sistem içine entegre eder ve her adım için kendi fişini otomatik olarak oluşturur.
Dokuz Adımlı Süreç
Dönem sonu işlemleri, belirli bir sıra izleyen dokuz adımdan oluşur:
- Kur değerleme: döviz bakiyeleri dönem sonu kuruyla yeniden değerlenir
- Reeskont: vadeli alacak ve borçlar bugünkü değere indirgenir
- Şüpheli alacak: gerekli karşılık ayrılır
- Stok değer düşüklüğü: gerekli görüldüğünde karşılık uygulanır
- Amortisman: sabit kıymetler için dönem payı hesaplanır
- Gider yansıtma: yansıtma hesapları üzerinden işlenir
- Maliyet: satılan malın maliyeti kesinleştirilir
- Kapanış: bakiyesi kalan hesaplar sıfırlanır
- Açılış: bir sonraki dönemin açılış fişi oluşturulur
Her adım gerektiğinde geri alınabilir. Kaynak belgeden üretilen fişler salt okunur olarak tutulur; böylece defter kaydı ile kaynak belge arasında tutarsızlık oluşmaz.
Sabit Kıymet Yönetimi
Kıymet kartı, grup tanımı, amortisman yöntemi ve süresi; yeniden değerleme oranları ve elden çıkarma işlemleri sistem üzerinden yönetilir. Amortisman hesaplaması zamanlanmış görev olarak da çalıştırılabilir.
Beyanname Hazırlığı
- KDV icmali: dönem KDV’sinin hesap bazında dökümünü sunar
- Ba/Bs formu: tanımlı eşik değerlerine göre, belge bazında hazırlanır
- Muhtasar beyanname: damga vergisi satırı dâhil olmak üzere; İK modülü kullanıldığında bordro verileriyle ilişkilendirilir
- Tahakkuk fişi: beyannameden doğan yükümlülüğün deftere işlenmesini sağlar
Enflasyon Düzeltmesi
VUK mükerrer 298/A kapsamındaki enflasyon düzeltmesi işlemleri; endeks tanımı, düzeltme eşlemeleri, düzeltilmiş bilanço ve 698 hesabın kapatılması dâhil olmak üzere sistem tarafından desteklenir.
Mali Müşavire Aktarım
Muhasebe süreçlerini dış kaynak kullanarak yürüten firmalar için üç yaygın
format desteklenir: Luca, Logo ve Mikro ile birlikte genel amaçlı
MUH.AKTARIM formatı.
Aktarım, tekil fişler yerine defterin bütününü içerir; bu sayede mali müşavir tarafında yeniden fiş girişi yapılması gerekmez.
Dönem Kilidi
Kapatılmış bir döneme geriye dönük kayıt girişi yapılamaz. Kontrol mekanizması yalnızca işlem tarihini değil, güncelleme sırasında kaydın ait olduğu dönemi de değerlendirir; bu nedenle tarihin ileri alınarak kaydedilmesi kilidi devre dışı bırakmaz.